Innholdsfortegnelse
Nøkkeltall 2026
| 1. kvartal | 1. kvartal | Året | |
|---|---|---|---|
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2026 | 2025 | 2025 |
| Resultat | |||
| Kostnader i % av totale inntekter (eskl. VP) | 49,14 % | 44,49 % | 50,75 % |
| Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) | 13,47 % | 11,08 % | 12,57 % |
| Innskuddsmargin hittil i år | 1,23 % | 1,29 % | 1,23 % |
| Utlånsmargin hittil i år | 1,23 % | 1,48 % | 1,60 % |
| Netto rentemargin hittil i år | 2,46 % | 2,77 % | 2,82 % |
| Egenkapitalavkastning av resultat av ordinær drift etter skatt | 7,28 % | 9,34 % | 7,79 % |
| Egenkapitalavkastning av resultat av ordinær drift etter skatt, ekskl. hybridkapital | 7,49 % | 10,11 % | 7,79 % |
| Egenkapitalavkastning av totalresultat, ekskl hybridkapital | 7,57 % | 11,67 % | 12,00 % |
| Balanse | |||
| Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen | 37,55 % | 41,20 % | 37,10 % |
| Andel lån overført til EBK og Verd Boligkreditt - kun PM | 28,53 % | 25,76 % | 28,52 % |
| Innskuddsdekning | 72,86 % | 72,11 % | 76,11 % |
| Innskuddsvekst (12mnd) | 28,89 % | 10,39 % | 32,98 % |
| Utlånsvekst (12 mnd) | 27,56 % | 10,30 % | 25,88 % |
| Utlånsvekst inkl. BK (12 mnd) | 32,37 % | 6,88 % | 30,51 % |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) | 20 508 | 16 348 | 17 864 |
| Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) inkl. BK | 24 839 | 19 113 | 24 665 |
| Nedskrivninger på utlån og mislighold | |||
| Resultatførte tap i % av gjennomsnittlig brutto utlån | 0,02 % | 0,00 % | 0,21 % |
| Tapsavsetninger i % av brutto utlån | 0,58 % | 0,45 % | 0,57 % |
| 1. kvartal | 1. kvartal | Året | |
| Nøkkeltall er annualisert der annet ikke er spesifisert | 2026 | 2025 | 2025 |
| Soliditet (konsolidert) | |||
| Ren kjernekapitaldekning | 21,73 % | 18,91 % | 22,23 % |
| Kjernekapitaldekning | 23,57 % | 20,72 % | 24,16 % |
| Kapitaldekning | 26,18 % | 23,12 % | 26,90 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | 10,40 % | 10,33 % | 10,24 % |
| Egenkapitalbevis (EKB) | |||
| Egenkapitalbevisbrøk | 25,86 % | 13,91 % | 25,84 % |
| Børskurs | 177,0 | 175 | 159,5 |
| Børsverdi (millioner kroner) | 929 929 | 393 750 | 837 854 |
| Bokført egenkapital pr. EKB | 126,52 | 121,17 | 133,43 |
| Resultat/utvannet resultat pr. EKB | 2,12 | 3,36 | 14,30 |
| Utbytte pr. EKB | 10,10 | 12,50 | 10,10 |
| Pris/Resultat pr. EKB | 20,82 | 14,81 | 17,18 |
| Pris/Bokført egenkapital | 1,40 | 1,44 | 1,19 |
| Likviditet | |||
| LCR | 167 | 296 | 177 |
| NSFR | 126 | 132 | 130 |
Første kvartal 2026
Solid kjernedrift og fortsatt god vekst i utlån
Regnskapet for første kvartal 2026 viser en stabil drift. Bankens resultat for 1. kvartal gjenspeiler en god rentenetto. Tap og nedskrivninger er på et moderat nivå. Driftskostnadene er noe opp fra samme periode i fjor som skyldes flere ansatte som følge av fusjonen med Tysnes Sparebank samt flytting til nytt bygg som gir høyere avskrivninger på leiekostnader og anleggsmidler. Banken vil ha fokus på å redusere kostnadene gjennom 2026.
Veksten innenfor utlån er fortsatt relativt høy sett i forhold til kredittveksten i vårt primære markedsområde. Samlet utlånsvekst siste 12 måneder utgjør 27,56 % på egen balanse og 32,37 % medregnet volum overført til Verd og Eika Boligkreditt. Innenfor personmarkedet har vi en samlet utlånsvekst siste 12 måneder på 40,75 %.
Generell informasjon
Dette regnskapet gjelder for perioden 01.01.2026 – 31.03.2026.
Rapport pr 31.03.2026
Resultat før skatt
Banken leverte pr 31.03.2026 et resultat før skatt på TNOK 57 247, sammenlignet mot TNOK 62 970 i samme periode i fjor. Nedgangen i resultatet skyldes i hovedsak økte avskrivninger og negativ utvikling på verdipapirer. Regnskapet for 2026 viser en positiv utvikling innenfor bankens kjerneområder. Det skyldes også en god utvikling innenfor netto renter. Tap og nedskrivninger er på et moderat nivå sett i lys av markedsutviklingen og bankens eksponering.
Resultat etter skatt
Resultatet etter skatt er TNOK 44 347 pr 31.03.2026, mot TNOK 48 670 i samme periode i fjor.
Egenkapitalavkastning av resultat av ordinær drift etter skatt, ekskl. hybridkapital er 7,49 % mot 10,11 % i samme periode i fjor og egenkapitalavkastning av totalresultat, ekskl. hybridkapital er 7,57 %.
Totalresultat
Bankens totalresultat for 1. kvartal er TNOK 44 806, sammenlignet med TNOK 55 935 i samme periode året før. Dette inkluderer både resultatet etter skatt og effekten av andre inntekter og kostnader som føres direkte mot egenkapitalen. Det er i hovedsak verdiendring på aksjene i Eika gruppen som er ført over utvidet resultat. Egenkapitalavkastningen (totalresultat, ekskl. hybridkap.) er 7,57 % mot 11,67 % i samme periode i fjor.
Totalresultat
44 806
55 935
Utlånsvekst (12 mnd)
27,56 %
10,30 %
Inntekter og kostnader
Rentenettoen for kvartalet er TNOK 102 893 mot TNOK 89 269 i samme periode i fjor. Økte utlånsvolum kombinert med stabile marginer har bidratt til et godt resultat for rentenettoen.
Netto andre driftsinntekter utgjorde TNOK 16 833 mot TNOK 18 831 i fjor. Dette inkluderer inntekter fra salg av tjenester og provisjonsbaserte inntekter, utbytter fra samarbeidsselskaper og verdiendring på verdipapirer.
Netto inntekter fra finansielle investeringer per 31.03.2026 utgjør TNOK 821 mot TNOK 7 702 i fjor. Nedgangen skyldes negativ verdiendring på verdipapirer.
Driftskostnadene for 1. kvartal er TNOK 58 427, mot TNOK 44 669 i samme periode året før. Driftskostnadene er noe opp fra samme periode i fjor, og skyldes flere ansatte som følge av fusjonen med Tysnes Sparebank og økte avskrivninger ifm nytt hovedkontor. Kostnader i forhold til inntekter (ekskl. verdipapir) i 1. kvartal er 49,14 % mot 44,49 % i fjor.
Balansetall
Ved utgangen av mars 2026 var forvaltningskapitalen TNOK 20 648 800 , sammenlignet med TNOK 16 536 740 ved utgangen av mars 2025. Økningen er på 24,86 % siste 12 måneder. Bankens forretningskapital utgjør TNOK 24 960 133 pr 31.03.2026. Forretningskapitalen inkluderer utlån til personkunder som er overført til Verd og Eika Boligkreditt. Veksten er hovedsakelig drevet av økte utlån og investeringer og inkluderer portefølje fra Tysnes Sparebank i forbindelse med fusjonen.
Egenkapitalen var TNOK 2 799 744 pr 31.03.2026, mot TNOK 2 138 006 på samme tid i fjor. Økningen i egenkapitalen er et resultat av fusjonen med Tysnes Sparebank, god inntjening og forsiktig kapitalstyring.
Forvaltningskapital (TNOK)
20 648 800
16 536 740
Egenkapital (TNOK)
2 799 744
2 138 006
Utlån og innskudd
Brutto utlån på egen bok var TNOK 17 192 949 pr 31.03.26, sammenlignet med TNOK 13 494 757 i fjor. Dette reflekterer en fortsatt vekst i etterspørselen etter lån. Veksten innenfor utlån er fortsatt relativt høy sett i forhold til kredittveksten i vårt primære markedsområde, også om vi ser på tall uten tilført portefølje i fusjonen. Samlet utlånsvekst siste året utgjør 27,56 % på egen balanse og 32,37 % medregnet volum overført til Verd og Eika Boligkreditt.
Utlån overført til Verd og Eika Boligkreditt var TNOK 4 331 333 pr 1. kvartal, opp fra TNOK 2 765 225 fra i fjor. Overføringen til Boligkreditt sikrer banken gunstigere finansieringsvilkår for boliglån.
Samlet brutto utlån, inkludert BK, var TNOK 21 601 848 ved utgangen av kvartalet, mot TNOK 16 319 635 på samme tid i fjor.
Totale innskudd utgjorde TNOK 12 597 919 ved utgangen av fjerde kvartal, sammenlignet med TNOK 9 774 125 i fjor. Veksten i innskudd på 28,89 % er et resultat av fusjonen i tillegg til økt aktivitet fra både privat- og bedriftskunder.
Marginer
Kostnadene utgjorde 49,14 % av de totale inntektene, mot 44,49 % i samme periode i fjor.
Innskuddsmarginen hittil i år er 1,23 %, ned fra 1,29 % i fjor. Utlånsmarginen var 1,23 %, sammenlignet med 1,48 % i fjor. Netto rentemargin hittil i år er på 2,46 %, noe ned fra 2,77 % samme periode i fjor.
Tap og mislighold
Resultatførte tap utgjorde 0,02 % av gjennomsnittlig brutto utlån, sammenlignet med 0,00 % i samme periode i fjor. Nedskrivning og tap på utlån og garantier per 31.03.2026 utgjør netto kr. 4.052 mill. mot kr. 0,46 mill. i fjor. Brutto misligholdte engasjement (over 90 dager) utgjør kr. 174,6 mill. ved utgangen av 1. kvartal 2026 mot kr. 144,7 mill. i fjor på samme tid. Brutto kredittforringede engasjement (tapsutsatte) utgjør kr. 136,26 mill. mot kr. 105,2 mill. i fjor på samme tid.
Netto misligholdte og kredittforringede engasjement (tapsutsatte) er kr. 126,7 mill. mot kr. 159,2 mill. ved utgangen av 1. kvartal i fjor. Avsetningsgrad for misligholdte og kredittforringede engasjement (tapsutsatte) er 20,95 % mot 7,98 % i fjor på samme tid. Summen av nedskrivninger i steg 3 viser en økning fra kr. 22,3 mill. i fjor til kr. 48,8 mill. i år.
I forbindelse med fusjonen har det blitt gjort virkeligverdi vurderinger av alle eiendeler i flere omganger. Dette arbeidet er utført av ekstern part som er igjen er vurdert av ekstern revisor. Utlånsporteføljene til banken og steg-3 vurderinger har vært sentralt i dette arbeidet. I forbindelse med fusjonen gir avsetningsgraden pr 1. kvartal, definert som samlede avsetninger som andel av misligholdte og tapsutsatte lån, et godt utgangspunkt for fremtidige lave tap.
Kapitaldekning og likviditet
Ved utgangen av første kvartal 2026 hadde selskapet en solid ren kjernekapitaldekning, noe som reflekterer vår sterke kapitalbase. Dette sikrer at vi oppfyller regulatoriske krav samtidig som vi har tilstrekkelig buffer til å håndtere potensielle økonomiske svingninger. Ren kjernekapital består av innskutt og opptjent egenkapital og er en viktig indikator på bankens finansielle stabilitet.
Kapitaldekning
Ved utgangen av første kvartal 2026 har banken en solid total kapitaldekning, som inkluderer både kjernekapital og ansvarlig lån. Kapitaldekningen er en nøkkelindikator på vår evne til å håndtere uforutsette tap og møte våre forpliktelser. Vi opprettholder en kapitaldekning som ligger godt over minimumskravene, noe som gir oss rom for vekst og sikrer oss mot markedsvolatilitet.
Ren kjernekapitaldekning pr 31.03.2026 er 21,73 % mot 18,91 % på samme tid i fjor. Bankens kjernekapitaldekning er 23,57 % mot 20,72 % i fjor, mens kapitaldekningen er 26,18 % mot 23,12 % i fjor. Tallene er hensyntatt forholdsmessig konsolidering i Verd Boligkreditt AS og Eika Gruppen. Årsaken til den relativt store endringen fra fjoråret er innføringen av CRR3 fra 1. april 2025. Endringene i regelverket for standardmetoden innebærer mer risikosensitive risikovekter enn i CRR2, særlig for lån med pant i eiendom, der belåningsgrad og verdsettelsesprinsipper får større betydning. Dette påvirker beregnet kapitalkrav og kapitaldekning. Endringene er nærmere beskrevet i note 11 kapitaldekning.
Banken har etter fusjonen et midlertidig Pilar 2-krav på 2,6 %-poeng på konsolidert nivå. Bankens interne minimumsmål for ren kjernekapital på konsolidert nivå er 16,71 %. Målet tar hensyn til at Pilar 2-kravet kan dekkes med 56,25 % ren kjernekapital.
LCR (Liquidity Coverage Ratio)
LCR, som måler bankens evne til å møte kortsiktige likviditetsbehov, var 167 ved utgangen av kvartalet. LCR viser hvor godt vi er i stand til å dekke netto likviditetsutstrømninger over en 30 -dagers periode med høy markedsvolatilitet, og en høy LCR-verdi sikrer at vi har tilstrekkelig likvide midler til å møte kortsiktige forpliktelser. Fundingmarkedet bearbeides aktivt for å sikre at tilstrekkelig funding alltid er tilgjengelig. Banken skal ha en lav til moderat likviditetsrisiko.
Bankens innlån via obligasjonsmarkedet utgjør kr 4,8 mrd. pr 31.03.2026. Banken jobber aktivt med tanke på å ha en jevn og godt fordelt forfallsstruktur på innlån som tas opp i markedet. Restløpetiden på obligasjonslån er fra ca. 3 måneder til 5,3 år; med et snitt på ca 2,96 år. Bankens likviditetssituasjon vurderes som meget god ved utgangen av 1. kvartal 2026.
NSFR (Net Stable Funding Ratio)
NSFR, som måler bankens evne til å finansiere seg selv på lang sikt, var 126 . Dette forholdet viser hvor godt vi er i stand til å opprettholde en stabil finansiering over en ettårsperiode under normale og stressede markedsforhold. En solid NSFR sikrer at vi har bærekraftig finansiering på plass for å håndtere langsiktige investeringer og utlån.
Bankens egenkapitalbevis
Kursen har vist en stigende utvikling gjennom 2026. Kursen ved utgangen av første kvartal var 177 kroner per egenkapitalbevis, mot kr 159,60 ved inngangen året. Banken har avsatt utbytte på kr 10,10 pr egenkapitalbevis for 2025.
Regnskapsprinsipper
Regnskapet pr 31.03.2026 er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Kvartalsregnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), som er vedtatt av EU. Regnskap pr 31.03.2026 er ikke revidert.
Utsikter fremover
Banken er i en god posisjon når det gjelder marked, likviditet og soliditet. Fusjonen har gitt oss et godt fundament for videre vekst og utvikling i bankens markedsområde, og har styrket bankens konkurransesituasjon. Den sammenslåtte banken har frigjort ressurser i den nye organisasjonen og bankens dyktige ansatte kan bruke økt kapasitet på rådgivning til eksisterende og nye kunder på best mulig måte i tiden fremover.
| Haugesund, 13. mai 2026 Styret i Haugesund Sparebank | |||
|---|---|---|---|
| Hege Skogland Mokleiv Leder | Benedicte Storhaug | Knut Dommersnes | Anne Marit Helgevold Heggebø |
| Thor Krukhaug | Audun Magnussen | Paal Nebylien | Torunn Nødland |
| Bente Haraldson Syre Adm. Banksjef | |||
Sign. elektronisk i Admincontrol