Noteopplysninger

Note 1 Generell informasjon

Haugesund Sparebank (Banken) er en selvstendig sparebank lokalisert i Rogaland og Vestland, med hovedkontor i Haugesund. Bankens forretningsadresse er Haraldsgata 115, 5527 Haugesund. Banken tilbyr primært banktjenester for person- og bedriftsmarkedet i regionen, men yter også tjenester til kunder i andre deler av Norge.

Delårsregnskapet for 3. kvartal 2024 ble godkjent av styret 14. november 2024. Regnskapet gjelder for perioden 01.01.2024-30.09.2024 og er presentert i norske kroner, som også er bankens funksjonelle valuta. Alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt.

Note 2 Regnskapsprinsipper og estimater

Delårsregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Accounting Standard (IAS) 34 Delårsrapportering som vedtatt av EU, i tillegg til relevante krav i henhold til verdipapirhandelloven. Dette delårsregnskapet inneholder ikke all informasjon som kreves av IFRS Accounting Standards for et komplett årsregnskap. Dette er et sammendratt regnskap etter IAS 34, jfr. IAS 34.8 og delårsregnskapet må følgelig leses sammen med bankens årsregnskap for regnskapsåret 2023. Årsregnskapet for regnskapsåret 2023 er tilgjengelig på www.haugesund-sparebank.no.

Regnskap pr 30. september 2024 er ikke revidert; det ble imidlertid foretatt forenklet revisorkontroll av delårsregnskapet pr 31. mars.

Regnskapsprinsippene som er benyttet for utarbeidelse av dette delårsregnskapet er det samme som for årsregnskapet for 2023. På grunn av avrundingsdifferanser vil noen summeringer og andre beregninger kunne vise mindre avvik. Alle beløp er presentert i tusen kroner (TNOK) med mindre annet er oppgitt.

Anvendelse av estimater

Utarbeidelse av delårsregnskaper medfører at ledelsen gjør estimater og skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelsen av regnskapsprinsipper og dermed regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimater og skjønnsmessige vurderinger er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige. Faktiske resultater kan avvike fra estimatene og forutsetningene.

Vesentlige hendelser og transaksjoner for kvartalet

Bankens resultater var ikke påvirket av øvrige vesentlige hendelser eller transaksjoner hittil i år.

Bankens egenkapitalbevis ble notert på Oslo Børs 5. juli 2024.

Informasjon om resultatoppstillingen

Skattekostnad for kvartalet innregnes basert på ledelsens estimat for den effektive skattesatsen for hele regnskapsåret. Den estimerte gjennomsnittlige årlige skattesatsen brukt for inneværende kvartal er 25 prosent, som er den samme som skattesatsen brukt for tilsvarende kvartal i fjor. Bankens virksomhet er i liten grad påvirket av sesongvariasjoner.

Nye eller endrede regnskapsprinsipper

Banken har tidligere presentert kontantstrømoppstillingen etter indirekte metode, men fra 1. kvartal 2024 presenteres den etter direkte metode. Det er ikke implementert andre nye regnskapsstandarder eller prinsippendringer som har vesentlig påvirkning for regnskapet fra og med 3. kvartal 2024.

Note 3 Konsernselskaper og tilknyttede selskaper

Haugesund Sparebank eier pr 30.09.2024 31% i Eiendomsmegler A AS. Banken har også større eierposter i Verd Boligkreditt AS på 11.21%, DSS AS på 11,11% og 4,45% i Eika Gruppen AS.

Note 4 Transaksjoner med nærstående parter

Det har ikke vært transaksjoner med nærstående parter i perioden

Note 5 Kredittforringede engasjementer

Mislighold over 90 dager

	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023
Brutto misligholdte engasjement - personmarkedet	27 188	25 344	30 669
Brutto misligholdte engasjement - bedriftsmarkedet	73 040	54 724	57 498
Nedskrivninger i steg 3	-12 838	-13 685	-13 154
Netto misligholdte engasjementer	87 390	66 383	75 013

Andre kredittforringede

	30.09.2024	30.09.2023	31.12.2023
Brutto andre kredittforringede engasjement - personmarkedet	52 071	63 158	61 345
Brutto andre kredittforringede engasjement - bedriftsmarkedet	103 064	195 764	118 719
Nedskrivninger i steg 3	-4 556	-3 327	-7 697
Netto andre kredittforringede engasjement	150 579	255 595	172 367

Sensitivitet

	Scenario 1	Scenario 2	Scenario 3	Scenario 4
Økt/redusert tapsavsetning steg 1-3	5 708	-5 708	9 275	-9 275
Endring i % tapsavssetning ved scenario 1-4	8,16 %	-8,16 %	13,25 %	-13,25 %

Det er foretatt sensitivitetsanalyser for følgende faktorer:

Scenario 1 - Tapsgraden økes fra 0,15% til 0,20% for PM
Scenario 2 - Tapsgraden reduseres fra 0,15% til 0,10% for PM
Scenario 3 - Tapsgraden økes fra 0,40% til 0,50% for BM
Scenario 4 - Tapsgraden reduseres fra 0,40% til 0,30% for BM

Note 6 Fordeling utlån kunder

	Pr. 30.09.2024	Pr. 30.09.2023	Pr. 31.12.2023
Primærnæringer	667 538	579 771	600 586
Industri og bergverk	196 144	190 239	181 518
Kraftforsyning	0	0	0
Bygg og anleggsvirksomhet	766 285	774 371	822 422
Varehandel	398 590	373 850	406 181
Transport og sjøfart	224 478	193 550	180 570
Overnattings- og serveringsvirksomhet	129 870	127 758	122 074
Informasjon og kommunikasjon	34 391	0	32 039
Omsetning og drift av fast eiendom	2 759 221	2 311 326	2 361 084
Tjenesteytende virksomhet	397 881	410 515	396 109
Sum næring	5 574 398	4 961 380	5 102 583
Personkunder	7 748 772	6 960 602	7 056 032
Brutto utlån	13 323 170	11 921 982	12 158 615
Steg 1 nedskrivninger	-21 172	-17 579	-17 770
Steg 2 nedskrivninger	-16 293	-10 456	-12 494
Steg 3 nedskrivninger	-17 394	-17 012	-20 848
Netto utlån til kunder	13 268 311	11 876 935	12 107 503
Utlån formidlet via Verd Boligkreditt	2 876 088	2 811 349	2 959 283
Totale utlån inkl. porteføljen i Verd Boligkreditt	16 144 399	14 688 284	15 066 786

Note 7 Nedskrivning, tap, finansiell risiko

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregnings-tidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement. Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivninger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg og inkluderer følgende element:

Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kredittap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.
Økning i nedskrivninger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
Reduksjon i nedskrivninger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.
Økning eller reduksjon i nedskrivninger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger pr. 01.01.2024	0	1 538	3 773	5 311
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	528	-442	-86	0
Overføringer til steg 2	-1 340	1 295	-89	-134
Overføringer til steg 3	-8	-70	78	0
Netto endring *)	-589	498	1 017	926
Endringer som følge av nye eller økte utlån	4 033	567	355	4 955
Utlån som er fraregnet i perioden	-2 625	-363	-75	-3 062
Endringer i risikomodell	0	1 051	-68	983
Nedskrivninger personmarkedet pr. Pr. 30.09.2024	0	4 075	4 904	8 978

Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån pr. 01.01.2024	6 652 695	351 428	94 599	7 098 722
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	121 222	-101 718	-19 504	0
Overføringer til steg 2	-644 575	658 183	-13 608	0
Overføringer til steg 3	-4 333	-15 844	20 177	0
Netto endring *)	-139 594	-17 781	-1 650	-159 025
Nye utlån utbetalt	2 189 836	128 202	7 830	2 325 868
Utlån som er fraregnet i perioden	-1 424 458	-83 751	-8 585	-1 516 794
Endringer i risikomodell	0	0	0	0
Brutto utlån til personmarkedet pr. Pr. 30.09.2024	6 750 793	918 720	79 259	7 748 772

Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger pr. 01.01.2024	17 498	10 956	15 077	43 531
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	2 611	-2 197	-414	0
Overføringer til steg 2	-1 770	1 940	-170	0
Overføringer til steg 3	-20	-1 206	1 226	0
Netto endring *)	-13 762	-5 645	-205	-19 612
Endringer som følge av nye eller økte utlån	5 377	728	190	6 295
Utlån som er fraregnet i perioden	-1 995	-1 158	-4 153	-7 307
Endringer i risikomodell	13 232	8 799	947	22 978
Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. Pr. 30.09.2024	21 171	12 218	12 498	45 887

Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån pr. 01.01.2024	3 879 731	1 006 970	173 508	5 060 209
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	234 438	-198 170	-36 269	0
Overføringer til steg 2	-400 953	415 653	-14 700	0
Overføringer til steg 3	-4 157	-104 849	109 006	0
Netto endring *)	-45 357	-11 388	-60 597	-117 343
Nye utlån utbetalt	1 109 398	62 876	16 210	1 188 484
Utlån som er fraregnet i perioden	-437 309	-108 588	-11 054	-556 952
Endringer i risikomodell	0	0	0	0
Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. Pr. 30.09.2024	4 335 790	1 062 504	176 104	5 574 398

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger pr. 01.01.2024	1 517	471	1	1 989
Overføringer:
Overføringer til steg 1	185	-184	-1	0
Overføringer til steg 2	-129	129	0	0
Overføringer til steg 3	0	0	0	0
Netto endring *)	-943	-163	0	-1 105
Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier	598	197	0	795
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-133	-109	0	-243
Endringer i risikomodell	801	441	1	1 243
Nedskrivninger pr. Pr. 30.09.2024	1 895	783	1	2 679

Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2024	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2024	580 952	60 802	267	642 020
Overføringer:
Overføringer til steg 1	19 828	-19 703	-125	0
Overføringer til steg 2	-65 411	65 411	0	0
Overføringer til steg 3	-35	-88	123	0
Netto endring *)	-76 111	-20 565	12	-96 664
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	192 536	21 482	82	214 100
Engasjement som er fraregnet i perioden	-53 708	-21 569	0	-75 278
Brutto engasjement pr. Pr. 30.09.2024	598 050	85 769	360	684 179

*) Netto endring viser endring i tap som følge av innbetalinger/økning av saldo der lån ikke har skiftet trinn

Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger pr. 01.01.2023	0	1 272	4 527	5 798
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	330	-330	0	0
Overføringer til steg 2	-325	327	-1	0
Overføringer til steg 3	-35	-112	147	0
Netto endring *)	-535	231	13 106	12 803
Endringer som følge av nye eller økte utlån	4 465	313	34	4 812
Utlån som er fraregnet i perioden	-3 694	-399	-13 319	-17 412
Endringer i risikomodell	0	161	42	202
Nedskrivninger personmarkedet pr. Pr. 30.09.2023	206	1 462	4 535	6 203

Brutto utlån til kunder - personmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån pr. 01.01.2023	6 362 047	274 123	47 293	6 683 463
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	74 330	-74 328	-2	0
Overføringer til steg 2	-169 432	169 753	-321	0
Overføringer til steg 3	-18 798	-23 324	42 121	0
Netto endring *)	-136 121	-4 583	22 931	-117 774
Nye utlån utbetalt	2 411 984	69 996	8 509	2 490 489
Utlån som er fraregnet i perioden	-1 954 158	-83 438	-32 029	-2 069 625
Endringer i risikomodell	0	0	0	0
Brutto utlån til personmarkedet pr. Pr. 30.09.2023	6 569 852	328 199	88 502	6 986 553

Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger pr. 01.01.2023	16 779	9 136	23 020	48 934
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	1 870	-1 870	0	0
Overføringer til steg 2	-1 235	1 235	0	0
Overføringer til steg 3	-353	-1 543	1 896	0
Netto endring *)	-1 183	1 198	-9 577	-9 563
Endringer som følge av nye eller økte utlån	5 038	1 688	13	6 740
Utlån som er fraregnet i perioden	-3 529	-1 046	-2 878	-7 453
Endringer i risikomodell	0	195	4	200
Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. Pr. 30.09.2023	17 387	8 993	12 477	38 857

Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto utlån pr. 01.01.2023	3 755 422	798 960	77 427	4 631 809
Overføringer mellom steg:
Overføringer til steg 1	163 671	-163 671	0	0
Overføringer til steg 2	-290 401	290 401	0	0
Overføringer til steg 3	-80 959	-134 144	215 103	0
Netto endring *)	10 830	-16 728	-27 870	-33 768
Nye utlån utbetalt	1 075 069	147 534	1 120	1 223 723
Utlån som er fraregnet i perioden	-775 465	-95 284	-15 292	-886 041
Endringer i risikomodell	0	0	0	0
Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. Pr. 30.09.2023	3 858 168	827 067	250 488	4 935 723

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Nedskrivninger pr. 01.01.2023	2 451	588	42	3 081
Overføringer:
Overføringer til steg 1	158	-158	0	0
Overføringer til steg 2	-141	141	0	0
Overføringer til steg 3	-17	-6	23	0
Netto endring *)	-434	150	-8	-293
Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier	272	49	0	321
Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden	-334	-33	-31	-397
Endringer i risikomodell	0	1	0	1
Nedskrivninger pr. Pr. 30.09.2023	1 955	732	26	2 713

Ubenyttede kreditter og garantier	12 mnd. tap	Livstid tap	Livstid tap	Totalt
Pr. 30.09.2023	Steg 1	Steg 2	Steg 3
Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2023	773 340	66 342	4 457	844 139
Overføringer:
Overføringer til steg 1	17 017	-16 919	-98	0
Overføringer til steg 2	-39 249	39 249	0	0
Overføringer til steg 3	-4 247	-696	4 943	0
Netto endring *)	-6 115	-5 026	-3 022	-14 163
Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier	134 348	7 528	0	141 876
Engasjement som er fraregnet i perioden	-116 537	-5 825	-3 107	-125 469
Brutto engasjement pr. Pr. 30.09.2023	758 557	84 653	3 172	846 382

*) Netto endring viser endring i tap som følge av innbetalinger/økning av saldo der lån ikke har skiftet trinn.

Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier	Pr. 30.09.2024	Pr. 30.09.2023
Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden	19 187	27 079
Økte individuelle nedskrivninger i perioden		730
Nye individuelle nedskrivninger i perioden	2 640
Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder	-3 893	-16 352
Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden	17 934	11 457

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier	Pr. 30.09.2024	Pr. 30.09.2023	Pr. 31.12.2023
Endring i perioden i steg 3 på utlån	-3 389	-10 534	-7 065
Endring i perioden i steg 3 på garantier	-47	-14	-9
Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2	7 605	545	1 786
Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er	3 893	16 352	12 060
foretatt nedskrivninger i steg 3			0
Konstaterte tap i perioden, der det ikke er	2 758	7 248	14 766
foretatt nedskrivninger i steg 3			0
Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivninger	-652	-529	1 763
Amortisering	1 416	1 126	-661
Tapskostnader i perioden	11 584	14 194	22 640

Note 8 Segmentinformasjon

RESULTAT	PM	BM	Ufordelt	Total	PM	BM	Ufordelt	Total	PM	BM	Ufordelt	Total
Konsern		Pr. 30.09.2024				Pr. 30.09.2023				Pr. 31.12.2023
Netto renteinntekter	96 186	121 066	46 758	264 010	96 936	87 332	57 896	242 164	146 639	144 417	41 089	332 145
Utbytte/resultat andel tilkn. selskap			20 148	20 148			13 201	13 201			13 482	13 482
Netto provisjonsinntekter			31 037	31 037			30 287	30 287			40 322	40 322
Verdiendring verdipapirer			7 829	7 829			4 219	4 219			6 677	6 677
Andre inntekter			939	939			1 308	1 308			2 082	2 082
Sum andre driftsinntekter	0	0	59 953	59 953	0	0	49 015	49 015	0	0	62 563	62 563
Lønn og andre personalkostnader			55 411	55 411			53 707	53 707			75 471	75 471
Andre driftskostnader			81 081	81 081			54 046	54 046			81 792	81 792
Avskrivninger på driftsmidler			6 831	6 831			5 621	5 621			10 834	10 834
Sum driftskostnader før tap på utlån	0	0	143 323	143 323	0	0	113 374	113 374	0	0	168 097	168 097
Tap på utlån	1 152	10 636		11 788	11 661	2 534		14 195	12 656	9 984	0	22 640
Gevinst aksjer			0	0			0	0			0	0
Driftsresultat før skatt	95 034	110 430	-36 612	168 852	85 275	84 798	-6 463	163 610	133 983	134 433	-64 445	203 971
BALANSE	PM	BM	Ufordelt	Total	PM	BM	Ufordelt	Total	PM	BM	Ufordelt	Total
Netto utlån og fordringer på kunder	7 739 793	5 528 512		13 268 305	6 869 068	5 007 868		11 876 936	6 974 040	5 133 463		12 107 503
Innskudd fra kunder	5 770 054	3 828 355		9 598 409	5 506 775	3 245 457		8 752 232	5 505 402	3 264 024		8 769 426

Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Etter bankens vurdering, foreligger det vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.

Note 9 Virkelig verdi finansielle instrumenter

Virkelig verdimålinger og – opplysninger klassifisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi. I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder. I Nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier. I Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdato. Verdsettelsen av Verd Boligkreditt baseres på siste emisjonskurs. Eiendomskreditt AS er verdsatt etter en multippelbasert tilnærming. Balder Betaling er verdsatt etter siste verdivurdering av selskapet som var 30.06.2023.

Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Pr. 30.09.2024				Sum
Utlån til virkelig verdi			7 748 772	7 748 772
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet	160 436	968 640		1 129 076
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet				-
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			582 981	582 981
Sum	160 436	968 640	582 981	1 712 057

Avstemming av nivå 3	Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	403 213	1 143 137
Realisert gevinst/tap	79 933	(1 054)
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet		7 234
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	(71 394)
Investering	328 776	89 759
Salg	(157 549)	(110 000)
Utgående balanse	582 981	1 129 076

Verdsettingshierarki for verdipapirer, til virkelig verdi.	NIVÅ 1	NIVÅ 2	NIVÅ 3	Totalt
Pr. 30.09.2023				Sum
Utlån til virkelig verdi			6 869 068	6 869 068
Obligasjoner til virkelig verdi over resultatet	151 869	982 891		1 134 760
Aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet				-
Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader			362 709	362 709
Sum	151 869	982 891	362 709	8 366 537

Avstemming av nivå 3	Virkelig verdi over andre kostnader og inntekter	Virkelig verdi over resultatet
Inngående balanse 01.01	348 445	1 288 947
Realisert gevinst/tap	-	24 012
Urealisert gevinst/tap ført mot resultatet		(4 151)
Urealisert gevinst/tap ført mot utvidet resultat	6 572
Investering	7 691	4 185
Salg		(178 233)
Utgående balanse	362 708	1 134 760

Note 10 Verdipapirgjeld

Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	Pr. 30.09.2024	Pr. 30.09.2023	Pr. 31.12.2023	vilkår
				Bokført verdi			Rente-
NO0010865082	30.09.2019	30.09.2024	-	-	200 000	200 000	+ 66 bp
NO0010871122	12.12.2019	12.12.2024	219 000	219 000	350 000	350 000	+ 65 bp
NO0010915218	18.12.2020	18.03.2026	400 000	400 000	400 000	400 000	+ 64 bp
NO0010961022	22.03.2021	22.09.2025	400 000	400 000	400 000	400 000	+ 49 bp
NO0011031361	23.06.2021	23.04.2025	400 000	400 000	400 000	400 000	+ 44 bp
NO0011204331	17.01.2022	17.08.2026	400 000	400 000	400 000	400 000	+ 50 bp
NO0012629379	19.08.2022	19.08.2027	400 000	400 000	400 000	400 000	+ 105 bp
NO0012784547	14.12.2022	14.03.2028	200 000	200 000	200 000	200 000	+118 bp
NO0012947540	20.06.2023	19.03.2027	400 000	400 000	200 000	400 000	+121 bp
NO0013012666	06.09.2023	06.09.2028	400 000	400 000	400 000	400 000	+111 bp
NO0013140137	26.01.2024	26.03.2029	400 000	400 000	-	-	+100 bp
NO0013249870	29.05.2024	29.08.2029	300 000	300 000	-	-	+ 83 bp
Påløpte renter				15 341	-	0
Overkurs				-4 475	-	-
Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer				3 929 866	3 350 000	3 550 000

Lånetype/ISIN	Låneopptak	Siste forfall	Pålydende	Pr. 30.09.2024	Pr. 30.09.2023	Pr. 31.12.2023	vilkår
NO0010850084		01.04.2024	39 400	-	150 000	150 000	+ 370 bp
NO0013121285	17.01.2024	17.01.2029	200 000	200 000	0	0	+ 201 bp
Påløpte renter				2 219	-42	-23
Sum ansvarlig lånekapital				202 219	149 958	149 977

Endringer i verdipapirgjeld i perioden	Balanse Pr. 31.12.2023	Emittert	Forfalt/ innløst	Øvrige endringer	Balanse Pr. 30.09.2024
Obligasjonsgjeld	3 550 000	700 000	-331 000		3 919 000
Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	3 550 000	700 000	-331 000	0	3 919 000
Ansvarlige lån	149 977	200 000	-149 977		200 000
Fondsobligasjoner	135 000	50 000	-35 000	-	150 000
Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner	284 977	250 000	-184 977	0	350 000

Note 11 Kapitaldekning

Morbank	Pr. 30.09.2024	Pr. 30.09.2023	Pr. 31.12.2023
Egenkapitalbevis	225 000	226 232	225 000
Overkursfond	1 232	1 232	1 232
Sparebankens fond	1 487 338	1 287 785	1 407 405
Gavefond	10 690	11 707	14 822
Utevningsfond	27 163	22 039	45 613
Fond for urealiserte gevinster	20 238	82 666	100 170
Annen egenkapital	0	0	0
Sum egenkapital	1 764 758	1 631 661	1 795 639
Utbytte	0	0	0
Fradrag for forsvarlig verdsetting	-9 478	0	0
Fradrag i ren kjernekapital (ikke vesentlige inv.)	-214 334	-40 154	-20 043
Ren kjernekapital	1 540 946	1 591 507	1 775 596
Fondsobligasjoner	150 000	129 216	135 000
Fradrag i kjernekapital	-5 080	0	0
Sum kjernekapital	1 685 866	1 720 723	1 910 596
Ansvarlig lånekapital	200 000	149 958	149 977
Fradrag i tilleggskapital	-5 656	0	0
Sum tilleggskapital	194 344	149 958	149 977
Netto ansvarlig kapital	1 880 210	1 870 681	2 060 573
	Pr. 30.09.2024	Pr. 30.09.2023	Pr. 31.12.2023
Eksponeringskategori (vektet verdi)
Stater	0	0	0
Lokal regional myndighet	4 841	31 074	27 513
Offentlig eide foretak	0	0	0
Institusjoner	51 051	135 055	137 153
Foretak	343 161	302 164	283 052
Massemarked	1 460 911	1 447 012	1 448 267
Pantsikkerhet eiendom	4 455 528	3 743 824	3 869 499
Forfalte engasjementer	298 461	430 302	318 061
Høyrisiko engasjementer	245 144	191 030	241 060
Obligasjoner med fortrinnsrett	88 766	88 707	94 734
Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating	93 106	0	0
Andeler verdipapirfond	0	0	0
Egenkapitalposisjoner	654 042	578 877	683 189
Øvrige engasjementer	115 274	95 665	92 594
CVA-tillegg	0	0	0
Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko	7 810 285	7 043 710	7 195 122
Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko	625 658	573 836	622 335
Beregningsgrunnlag	8 435 943	7 617 546	7 817 457
Kapitaldekning i %	22,29 %	24,56 %	26,36 %
Kjernekapitaldekning	19,98 %	22,59 %	24,44 %
Ren kjernekapitaldekning i %	18,27 %	20,89 %	22,71 %
Uvektet kapitaldekning	10,60 %	11,86 %	12,94 %

Konsolidering av samarbeidende grupper

Banken rapporterer kapitaldekning konsolidert med eierandel i samarbeidsgrupper. Banken har en eierandel på 4,45% i Eika Gruppen AS og på 11,21 % i Verd Boligkreditt AS.

	Pr. 30.09.2024	Pr. 30.09.2023	Pr. 31.12.2023
Ren kjernekapital	1 705 639	1 618 235	1 788 767
Kjernekapital	1 882 509	1 771 377	1 947 814
Ansvarlig kapital	2 118 223	1 953 068	2 129 700
Beregningsgrunnlag	9 477 505	8 950 947	8 940 979
Kapitaldekning i %	22,35 %	21,82 %	23,82 %
Kjernekapitaldekning	19,86 %	19,79 %	21,79 %
Ren kjernekapitaldekning i %	18,00 %	18,08 %	20,01 %
Uvektet kjernekapitalandel i %	9,97 %	9,82 %	10,44 %

Note 12 Egenkapitalbevis

Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en – 1 - klasse og utgjør pr 30.09.2024. 225 000 000 kroner fordelt på 2 250 000 egenkapitalbevis pålydende 100 kroner. Haugesund Sparebank har 0 EK bevis pr 30.09.2024 (ISIN nr. NO0010764053)

Eierandelsbrøk

Eierandelsbrøk for Q3-2024, se tabell, er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2023, justert for utbetalinger gjennom 2024. *Eierandelsbrøk er justert for 79,9 mill som er overført fra FUG til Sparebankens fond.

Beløp i tusen kroner	Pr. 30.09.2024	Pr. 30.09.2023
Egenkapitalbevis (- egne)	225 000	225 000
Overkursfond	1 232	1 232
Utevningsfond	27 163	22 039
Sum eierandelskapital (A)	253 395	248 271
Sparebankens fond	1 487 338	1 287 785
Gavefond	10 690	11 707
Grunnfondskapital (B)	1 498 028	1 299 492
Fond for urealiserte gevinster	20 237	82 665
Fondsobligasjon	150 000	135 000
Annen egenkapital	1 638
Udisponert resultat	132 955	127 518
Sum egenkapital	2 056 253	1 892 946
Eierandelsbrøk A/(A+B)*	15,2 %	16,0 %

De 20 største egenkapitalbeviseierne

Pr. 30.09.2024
Navn		Beholdning	Eierandel
HELGEVOLD HOLDING AS		91 983	4,09 %
BØMMELFJORD AS		67 600	3,00 %
HOVEDGT 52 AS		66 113	2,94 %
KPB HOLDING AS		65 000	2,89 %
TBT AS		60 000	2,67 %
HEGERLAND HOLDING AS		56 075	2,49 %
OTTO JOHANNESSENS FOND TIL INNKJØP		50 400	2,24 %
J. TVEIT AS		47 620	2,12 %
MEIDELL AS		42 924	1,91 %
MJ TVEIT AS		40 000	1,78 %
HAKA AS		38 095	1,69 %
KALDHEIM OVE		36 360	1,62 %
JBS INVEST AS		36 000	1,60 %
HELGESEN KJELL		36 000	1,60 %
SOHL AS		34 380	1,53 %
NORDHAUG INVEST AS		34 200	1,52 %
NYCO AS		31 636	1,41 %
SKRUNES ARNE JOHAN		28 800	1,28 %
SORO INVESTERING AS		27 250	1,21 %
CAIANO INVEST AS		26 798	1,19 %
Sum 20 største		917 234	40,78 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere		1 332 766	59,22 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)		2 250 000	100,00 %
Antall bevis:	2 250 000
Antall eiere:	683

Navn	Beholdning	Eierandel
Pr. 30.09.2023
HELGEVOLD HOLDING AS	91 983	4,09 %
BØMMELFJORD AS	67 600	3,00 %
HOVEDGT 52 AS	66 113	2,94 %
KPB HOLDING AS	65 000	2,89 %
TBT AS	60 000	2,67 %
ANNEKSET AS	58 329	2,59 %
HEGERLAND HOLDING AS	56 075	2,49 %
OTTO JOHANNESSENS FOND TIL INNKJØP	50 400	2,24 %
J. TVEIT AS	47 620	2,12 %
MJ TVEIT AS	40 000	1,78 %
HAKA AS	38 095	1,69 %
KALDHEIM OVE	36 360	1,62 %
JBS INVEST AS	36 000	1,60 %
HELGESEN KJELL	36 000	1,60 %
SOHL AS	34 380	1,53 %
NORDHAUG INVEST AS	34 200	1,52 %
SKRUNES ARNE JOHAN	28 800	1,28 %
SORO INVESTERING AS	27 250	1,21 %
VESTBØ KURT STEIN STENSEN	26 700	1,19 %
NYCO AS	26 185	1,16 %
Sum 20 største	927 090	41,21 %
Øvrige egenkapitalbeviseiere	1 322 910	58,79 %
Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100)	2 250 000	100,00 %

Note 13 Hendelser etter balansedagen

Det har ikke inntrådt hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for det avlagte halvårsregnskapet.

Kvartalsrapport3. kvartal 2024